Novela zákona o ochrane pred legalizáciou príjmov z TČ
Dňa 14.04.2026 NRSR schválila návrh zákona, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a (ďalej len “novela”). Novela upravuje definíciu konečných užívateľov výhod (ďalej len “KÚV”) v prípade združenia majetku, a to o osobu, ktorá vykonáva skutočnú kontrolu nad majetkom združenia prostredníctvom priameho alebo nepriameho vlastníctva.
Novela zosúlaďuje rozsah definíciu KÚV a rozsah identifikácie pri právnických osobách a združeniach majetku s odporúčaniami FATF č. 10.
Novela upravuje povinnosti povinnej osoby pri overovaní KÚV, rozširuje rozsah zdrojov, z ktorých musí povinná osoba vychádzať pri overovaní KÚV. Novelou sa upravuje spôsob komunikácie povinných osôb pri nahlasovaní neobvyklých obchodných operácií.
Novelou sa dopĺňa nové ust. - § 24c, ktorým sa zriaďuje register zahraničných zvereneckých fondov, ktorého správcom bude Ministerstvo vnútra SR. Upravujú sa podmienky zápisu zahraničného zvereneckého fondu do registra, ustanovuje sa rozsah zapisovaných údajov, lehoty na zápis týchto údajov, v súlade s požiadavkou smernice sa ukladá povinnosť vydať potvrdenie o vykonanom zápise a tiež výnimka z povinnosti vykonať zápis.
Novelou sa menia aj nasledovné právne predpisy:
- zákon č. 455/1991 Zb. o živnostenskom podnikaní (živnostenský zákon) v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 145/1995 Z. z. o správnych poplatkoch v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 147/1997 Z. z. o neinvestičných fondoch v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 213/1997 Z. z. o neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 34/2002 Z. z. o nadáciách a o zmene Občianskeho zákonníka v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 530/2003 Z. z. o obchodnom registri a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 90/2008 Z. z. o európskom zoskupení územnej spolupráce a o doplnení zákona č. 540/2001 Z. z. o štátnej štatistike v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 274/2009 Z. z. o poľovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 91/2010 Z. z. o podpore cestovného ruchu v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 272/2015 Z. z. o registri právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,
V tomto prípade ide o rozsiahlejšiu zmenu. Ustanovuje sa forma a rozsah poskytovaných údajov zo záznamu o KUV vedenom v RPO osobe s oprávneným záujmom (aktuálnosť požadovaných údajov, kategórie poskytovaných údajov, maximálny počet právnických osôb, o ktorých KUV sa údaje poskytnú), a to výlučne na základe jej žiadosti.
- zákon č. 289/2016 Z. z. o vykonávaní medzinárodných sankcií a o doplnení zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o cenných papieroch) v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 274/2017 Z. z. o obetiach trestných činov a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,
- zákon č. 29/2026 Z. z. o obchodnom registri a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon o obchodnom registri)
Účinnosť: 01.06.2026 a 10.7.2026
Schválené znenie
Sprievodná dokumentácia